近日，交易所向南京三超新材料股份有限公司（證券簡(jiǎn)稱：三超新材；證券代碼：300554.SZ）下發(fā)關(guān)注函，要求三超新材說(shuō)明近兩年半導(dǎo)體相關(guān)產(chǎn)品的具體銷(xiāo)售情況，以及7月發(fā)布的定增預(yù)案涉及的募投項(xiàng)目的具體進(jìn)展情況等。
7月21日至8月8日，三超新材的股價(jià)累計(jì)上漲107.31%，兩次觸及股價(jià)異常波動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)。而此前，三超新材曾在互動(dòng)平臺(tái)表示，其半導(dǎo)體用工具大部分品種均已形成銷(xiāo)售。而對(duì)于定增項(xiàng)目，三超新材表示，力爭(zhēng)2023年一季度實(shí)現(xiàn)金湖擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目一期達(dá)產(chǎn)。但梳理公告發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目的建設(shè)期為2年，截至2022年7月中旬，該項(xiàng)目尚未獲批建設(shè)。
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設(shè)立控股子公司專攻半導(dǎo)體業(yè)務(wù)
三超新材主要從事金剛石、立方氮化硼工具的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，主要產(chǎn)品包括電鍍金剛線、金剛石砂輪兩大類，其中，金剛石砂輪包括專用于半導(dǎo)體晶圓加工和封裝過(guò)程的產(chǎn)品。
2021年12月，三超新材將其IC砂輪事業(yè)部及其全資子公司江蘇三超金剛石有限公司（以下簡(jiǎn)稱：三超金剛石）的精密電鍍砂輪事業(yè)部整體剝離，并以此為基礎(chǔ)設(shè)立了控股子公司江蘇三晶半導(dǎo)體材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱：三晶半導(dǎo)體）。
公告顯示，三晶半導(dǎo)體由三超新材與俞月國(guó)、徐永江、楊松彬、楚磊、張金宇、張富緯、朱華超、司云云、崔蓉等人共同出資設(shè)立，注冊(cè)資本為5000萬(wàn)元，其中，三超新材出資4680萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的93.60%。
三晶半導(dǎo)體主要從事半導(dǎo)體晶圓加工過(guò)程中用到的金剛石工具的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。具體而言，其產(chǎn)品包括樹(shù)脂軟刀、電鍍軟刀、電鍍硬刀、CMP-Disk、激光切割保護(hù)液、劃片保護(hù)液和切割液等。
據(jù)公告，俞月國(guó)、徐永江、楚磊、張金宇、張富緯分別為三超金剛石精密電鍍砂輪事業(yè)部技術(shù)總監(jiān)、部長(zhǎng)、研發(fā)經(jīng)理、軟刀研發(fā)工程師、CMP-DISK研發(fā)工程師，楊松彬、朱華超分別為三超新材IC砂輪事業(yè)部經(jīng)理、研發(fā)工程師。
三超新材表示，與核心員工合資設(shè)立子公司，有利于調(diào)動(dòng)員工的積極性。同時(shí)，將半導(dǎo)體相關(guān)業(yè)務(wù)剝離設(shè)立控股子公司，有利于集中精力和資源，進(jìn)一步擴(kuò)大其半導(dǎo)體行業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模，提高其盈利能力。
涉半導(dǎo)體概念，三超新材股價(jià)翻倍
8月以來(lái)，互動(dòng)平臺(tái)上有多個(gè)問(wèn)題涉及三超新材的半導(dǎo)體產(chǎn)品相關(guān)情況。三超新材表示，半導(dǎo)體用砂輪的毛利率一般都比較高，其目前的半導(dǎo)體產(chǎn)品都具有相關(guān)優(yōu)勢(shì)，其日本全資子公司株式會(huì)社SCD研發(fā)的鉆石研磨液（SiCP)是用于半導(dǎo)體制程中的重要拋光耗材。
同時(shí)，三超新材稱，其半導(dǎo)體用砂輪中，樹(shù)脂軟刀、背面減薄砂輪、倒角砂輪等部分產(chǎn)品已經(jīng)實(shí)現(xiàn)批量生產(chǎn)和銷(xiāo)售，其他產(chǎn)品，如劃片刀（硬刀）和CMP-Disk等，基本都有客戶測(cè)試通過(guò)，并有少量訂單和發(fā)貨。
另外，三超新材稱，其半導(dǎo)體行業(yè)客戶主要有華天科技、上海AOS（萬(wàn)國(guó)萬(wàn)民半導(dǎo)體）、深圳深愛(ài)、上海芯哲、上海日月光、長(zhǎng)電科技、蘇州芯微格、江西兆馳、江西晶能、黃山芯微、深圳豐顏光電等。
8月7日，三超新材因連續(xù)兩個(gè)交易日收盤(pán)價(jià)格漲幅偏離值累計(jì)為30.42%，股價(jià)短期內(nèi)漲幅較大，發(fā)布了《股票交易異常波動(dòng)公告》。公告顯示，雖然三晶半導(dǎo)體的半導(dǎo)體用砂輪產(chǎn)品已經(jīng)有了小批量銷(xiāo)售，但總體來(lái)看，還處于投資建設(shè)期，產(chǎn)能尚在建設(shè)中。
對(duì)此，交易所下發(fā)關(guān)注函，要求三超新材說(shuō)明近兩年其半導(dǎo)體相關(guān)產(chǎn)品的具體銷(xiāo)售情況，相關(guān)產(chǎn)品會(huì)否對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大影響。
公告顯示，2022年一季度，三超新材的電鍍金剛線占營(yíng)業(yè)收入的比例超過(guò)80%，金剛石砂輪產(chǎn)品合計(jì)貢獻(xiàn)收入占比在10%以上。
定增項(xiàng)目7月尚未獲批，交易所要求說(shuō)明具體進(jìn)展
2022年7月15日，三超新材發(fā)布了《向特定對(duì)象發(fā)行A股股票預(yù)案》。據(jù)該預(yù)案，三超新材擬投資2.75億元，用于年產(chǎn)4100萬(wàn)公里超細(xì)金剛石線鋸生產(chǎn)項(xiàng)目（一期）的建設(shè)。
預(yù)案稱，三超新材擬在江蘇省金湖經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)硅切片線生產(chǎn)線，建設(shè)期為2年，達(dá)產(chǎn)后，將形成年產(chǎn)1800萬(wàn)公里的硅切片線。截至該預(yù)案公告日，該募投項(xiàng)目涉及的立項(xiàng)、土地、環(huán)保等事項(xiàng)尚未取得有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)。
然而，三超新材在互動(dòng)平臺(tái)表示，“力爭(zhēng)于明年一季度實(shí)現(xiàn)金湖擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目一期達(dá)產(chǎn)，即月產(chǎn)150萬(wàn)km金剛石線?！?/p>
從三超新材的回復(fù)來(lái)看，其金湖擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目一期對(duì)應(yīng)的即是年產(chǎn)1800萬(wàn)公里硅切片線的定增募投項(xiàng)目。考慮到三超新材曾在定增預(yù)案中表示，該募投項(xiàng)目的建設(shè)期為2年，而截至7月中旬，該項(xiàng)目尚未獲批，明年一季度達(dá)產(chǎn)的預(yù)期是否有些樂(lè)觀了呢？
另外，三超新材在定增預(yù)案中表示，硅切片是當(dāng)前金剛線最主要的應(yīng)用領(lǐng)域，但當(dāng)前，其硅切片線產(chǎn)能較小，需要通過(guò)募投項(xiàng)目的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)硅切片線的規(guī)模化生產(chǎn)，提高其硅切片線的市場(chǎng)地位。同時(shí)，三超新材在互動(dòng)平臺(tái)表示，“完成4100萬(wàn)km擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目后，公司仍將保持在行業(yè)第一梯隊(duì)的位置?！?/p>
對(duì)于上述問(wèn)題，交易所要求三超新材說(shuō)明其募投項(xiàng)目截至目前的具體進(jìn)展，其“明年一季度實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目一期達(dá)產(chǎn)”的描述是否謹(jǐn)慎、合理、客觀，并說(shuō)明“完成4100萬(wàn)km擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目后，公司仍將保持在行業(yè)第一梯隊(duì)的位置”的具體依據(jù)。