雷達財經(jīng) 文|楊洋 編|深海
【資料圖】
5月8日，*ST新紡公告稱，公司于2023年5月6日收到中國證券監(jiān)督管理委員會河南監(jiān)管局（下稱“河南證監(jiān)局”）下發(fā)的《關于對河南新野紡織股份有限公司及相關人員采取出具警示函措施的決定》（〔2023〕10號）。
根據(jù)行政監(jiān)管措施決定書，經(jīng)查，*ST新紡存在以下三方面的問題：
一是以前年度年報信息披露不準確。2023年4月29日，公司披露2022年年報及《2021年度財務報表更正事項的專項說明》，對2021年、2020年年報有關財務數(shù)據(jù)進行追溯調整。其中，2021年末、2020年末存貨余額分別由34.21億元、31.64億元調減至12.67億元、13.59億元，歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)分別由43.00億元、42.72億元調減至21.19億元、24.61億元；2021年、2020年歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡稱凈利潤）分別由4894.76萬元、1.72億元調減至-3.22億元、1.34億元。2023年5月4日，公司披露《關于前期會計差錯更正的提示性公告》，顯示公司2016年至2020年年報中存貨等財務信息存在重大差錯，預計累計影響未分配利潤約18億元。
公司以前年度年報信息披露不準確，違反《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款規(guī)定。
二是業(yè)績預告及業(yè)績預告修正公告信息披露不準確。2023年1月30日，公司披露《2022年度業(yè)績預告》，預計2022年凈利潤為-4.3億元至-4.8億元；2023年4月6日，公司披露《2022年度業(yè)績預告修正公告》，預計2022年凈利潤為-6.3億元至-6.8億元。
上述金額與2022年年報披露的凈利潤-14.09億元存在重大差異，公司業(yè)績預告及業(yè)績預告修正公告信息披露不準確，違反《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款規(guī)定。
三是內部控制存在重大缺陷。公司以前年度存貨賬實不符、財務信息存在重大差錯，存貨管理、財務報表編制列報等內部控制存在重大缺陷，違反《上市公司治理準則》（證監(jiān)會公告〔2018〕29號）第三條第二款，《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》（財會〔2008〕7號）第三條、第四條、第三十六條規(guī)定。
公司董事長鄭軍輝、時任董事長魏學柱、總經(jīng)理陶國定、財務總監(jiān)肖新宅、時任財務總監(jiān)許勤芝、時任財務總監(jiān)萬華楠、董事會秘書王中偉對上述違規(guī)行為負有責任。鑒于此，河南證監(jiān)局決定對公司、鄭軍輝、魏學柱、陶國定、肖新宅、許勤芝、萬華楠、王中偉采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
值得關注的是，因為上述會計差錯更正和內控缺陷問題，*ST新紡近日公告稱，公司2022年度經(jīng)審計的財務報告被審計機構出具了帶持續(xù)經(jīng)營重大不確定性段落的無法表示意見，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2023年修訂）》第9.3.1條第（三）項的規(guī)定：“最近一個會計年度的財務會計報告被出具無法表示意見或者否定意見的審計報告”，公司股票將被深圳證券交易所實施退市風險警示。
公司2022年度經(jīng)審計的內控報告被審計機構出具了否定意見，本事項觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2022年修訂）第九章第八節(jié)第9.8.1 條之（四）“公司最近一年被出具無法表示意見或者否定意見的內部控制審計報告或者鑒證報告”、其股票交易實施其他風險警示的情形。
因此公司股票自2023 年5月5日開市起被實施退市風險警示，股票簡稱由“新野紡織”變更為“*ST新紡”，股票代碼不變，仍為“002087”；實施退市風險警示后，股票交易的日漲跌幅為5%。
天眼查資料顯示，新野紡織成立于1996年，位于河南省南陽市，是一家以從事紡織業(yè)為主的企業(yè)。企業(yè)注冊資本81679.4335萬人民幣，實繳資本17164.8萬人民幣，并已于2019年完成了定向增發(fā)。通過天眼查大數(shù)據(jù)分析，河南新野紡織股份有限公司共對外投資了20家企業(yè)，參與招投標項目25次；知識產(chǎn)權方面有商標信息5條，專利信息239條；此外企業(yè)還擁有行政許可26個。風險方面共發(fā)現(xiàn)企業(yè)有法律訴訟317條，涉案總金額4354.4732萬元；開庭公告33條，立案信息1條。